2026 ISA 계좌 유형별 가입 자격과 한도 차이

📊 "2026년 ISA, 유형이 더 늘어났다는데… 어떤 게 나한테 맞는 건가요?"
2026 ISA 계좌 유형별 가입 자격·납입 한도·비과세 혜택 완전 비교

ISA는 2026년을 기점으로 기존 3유형(일반형·서민형·농어민형)에 더해 청년형과 국민성장 ISA(슈퍼ISA)까지 추가되며 구조가 크게 바뀝니다. 납입 한도도 연 2,000만 원에서 연 4,000만 원으로 두 배 확대되는 만큼, 내 유형과 혜택을 정확히 파악하는 것이 그 어느 때보다 중요해졌습니다. 이 글에서 유형별 자격·한도·세제 혜택을 한 번에 정리해 드립니다.



📋 2026 ISA 유형별 핵심 4축 비교표

유형을 선택할 때 가장 중요한 네 가지 축인 ① 가입 자격 ② 연 납입 한도 ③ 비과세 한도 ④ 추가 소득공제 여부를 한눈에 정리했습니다.

유형 ① 가입 자격 ② 연 납입 한도
(2026년~)		 ③ 비과세 한도
(2026 개편안)		 ④ 추가 소득공제
일반형 만 19세 이상 거주자
(소득 무관, 15~18세는 소득 있으면 가능)		 연 4,000만 원
총 2억 원		 400만~500만 원
초과분 9.9% 분리과세		 없음
서민형 총급여 5,000만 원 이하
또는 종합소득 3,800만 원 이하
저·중소득 근로자·사업자		 연 4,000만 원
총 2억 원		 800만~1,000만 원
초과분 9.9% 분리과세		 없음
농어민형 농어민 등록자
직전연도 종합소득 3,800만 원 이하
농어업 종사자 대상		 연 4,000만 원
총 2억 원		 800만~1,000만 원
초과분 9.9%, 추가 혜택 가능		 없음
청년형 🆕 만 19~34세
총급여 7,500만 원 이하(안)
금융소득종합과세 대상 제외		 연 4,000만 원
총 2억 원		 400만 원
초과분 9.9% 분리과세		 납입금 최대 40%
소득공제 (추진)
국민성장
ISA 🆕		 기존 ISA와 중복 가입 가능
국내 생산적 투자 특화 상품		 추진 중
(별도 한도)		 일반 500만·
서민·농어민 1,000만 원		 추진 중

⚠️ 주의: 금융소득종합과세 대상자(최근 3년 내 이자+배당 합계가 연 2,000만 원 초과한 이력이 있는 경우)는 ISA 가입이 제한됩니다. 2026년 개편안의 수치는 입법 과정에서 일부 조정될 수 있으므로, 가입 시점에 반드시 최신 내용을 확인하세요.

💰 2026년 납입 한도, 얼마나 달라지나요?

2025년까지는 모든 유형의 ISA 연간 납입 한도가 연 2,000만 원, 총 1억 원으로 동일했습니다. 그런데 2026년 개편에서 이 한도가 연 4,000만 원, 총 2억 원으로 두 배로 확대됩니다. 유형에 따라 납입 한도가 달라지는 것이 아니라, 비과세 혜택의 크기가 유형마다 차별화된다는 점을 기억하세요.

2025년까지 (구)

연 2,000만 원

총 한도 1억 원

2026년 이후 (신)

연 4,000만 원

총 한도 2억 원 🔺 2배 확대

👤 기본 3유형 가입 자격 상세

일반형
만 19세 이상 국내 거주자 — 소득 제한 없음

가장 넓은 대상을 포괄하는 유형입니다. 직장인·주부·대학생·은퇴자 모두 가입할 수 있으며, 소득이 전혀 없어도 됩니다. 만 15~18세라도 근로소득 또는 사업소득이 있으면 예외적으로 가입 가능합니다. 비과세 한도는 상대적으로 낮지만, 자격 문턱이 가장 낮습니다.

서민형
총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하

직전 과세기간 기준으로 근로소득(총급여) 5,000만 원 이하이거나 종합소득 3,800만 원 이하인 저·중소득자가 해당합니다. 일반형보다 비과세 한도가 2배 이상 높아 절세 효과가 크게 차이 납니다. 소득 증빙은 홈택스 소득 확인서로 가능합니다.

농어민형
농어민 등록자 + 직전연도 종합소득 3,800만 원 이하

농어업경영체 등록을 마친 농어민으로서 종합소득 요건을 충족하는 분이 대상입니다. 서민형과 비과세 한도가 동일하며, 일부 추가 혜택이 적용될 수 있습니다. 농어민 등록 여부는 농어업경영체 등록 확인서로 증빙합니다.

🆕 2026년 새로 추가되는 ISA 2종

🎓 청년형 ISA (신설)

가입 연령

만 19~34세

소득 기준 (안)

총급여 7,500만 원 이하

비과세 한도

400만 원

핵심 추가 혜택

납입금 최대 40% 소득공제

청년형의 가장 큰 특징은 비과세 혜택에 더해 납입금에 대한 소득공제가 추가로 적용된다는 점입니다. 비과세와 소득공제를 동시에 받는 이중 절세 구조로, 사회 초년생과 청년 직장인에게 특히 유리합니다. 금융소득종합과세 대상자는 제외될 가능성이 높습니다.

🚀 국민성장 ISA / 슈퍼ISA (신설)

기존 ISA와 관계

중복 가입 가능

투자 특화 영역

국내 주식·회사채·공모펀드

일반형 비과세

500만 원

서민·농어민 비과세

1,000만 원

국민성장 ISA는 국내 생산적 투자(국내 주식, 국내 공모펀드, 회사채 등)에 특화된 구조로 설계됩니다. 기존 ISA와 별도로 중복 가입할 수 있어, 두 계좌를 활용하면 비과세 혜택을 더 크게 누릴 수 있습니다. 다만 세부 조건은 최종 입법 내용에 따라 달라질 수 있습니다.

✅ 핵심 포인트: 청년형은 소득공제 이중 절세가 핵심, 국민성장 ISA는 기존 ISA와 중복 가입으로 비과세 한도를 추가 확보하는 것이 포인트입니다.

🧭 내 상황에 맞는 유형 선택 가이드

👩‍💼
소득 제한 없이 가입하고 싶다면 → 일반형
주부, 은퇴자, 프리랜서(고소득), 대학생 모두 가능
💼
총급여 5,000만 원 이하 직장인·사업자라면 → 서민형
비과세 한도가 일반형의 2배, 절세 효과가 훨씬 큼
🎓
만 19~34세 청년이라면 → 청년형 우선 검토
비과세 + 소득공제 이중 혜택으로 절세 효과 극대화
📈
국내 주식·ETF 투자에 집중하고 싶다면 → 국민성장 ISA 추가
기존 ISA와 중복 가입으로 비과세 한도를 한 번 더 확보

✅ 한 줄 요약: 2026 ISA 핵심 변화 = 납입 한도 2배 확대 + 비과세 한도 상향 + 청년형·국민성장 ISA 신설. 내 소득 수준과 나이에 맞는 유형을 먼저 확인하세요.

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