ISA 계좌 해지 시 불이익과 주의점
ISA 계좌를 3년 만기 전에 해지하면 비과세·분리과세·손익통산 혜택이 전부 사라지고 수익 전액에 15.4% 일반세율이 적용됩니다. 절세 효과를 포기하는 것과 같습니다. 이 글에서 중도해지 불이익, 예외 사유, 해지 전 꼭 확인해야 할 대안을 꼼꼼하게 정리해 드립니다.
📋 중도해지 vs 만기해지 — 무엇이 어떻게 다른가
ISA 해지는 크게 세 가지 경우로 나뉩니다. 언제 해지하느냐에 따라 받는 혜택이 완전히 달라집니다.
| 해지 유형 | 시점 | 세제 혜택 | 적용 세율 | 재가입 |
|---|---|---|---|---|
| 중도해지 ❌ | 가입일로부터 3년 미만 |
전액 소멸 | 15.4% 일반세율 |
1년간 재가입 불가 |
| 만기해지 ✅ | 가입일로부터 3년 이후 |
비과세 + 분리과세 | 초과분만 9.9% |
즉시 재가입 가능 |
| 예외 중도해지 ⚡ | 3년 미만이지만 법정 사유 해당 |
혜택 유지 가능 | 9.9% 분리과세 적용 |
사유에 따라 상이 |
※ 만기일 이후 30일 내 상품 매도·환매를 완료하지 않으면 만기 후 발생 수익에 15.4% 일반세가 적용됩니다.
🚨 중도해지 시 발생하는 불이익 5가지
3년 미만에 ISA를 해지하면 단순히 세금이 늘어나는 것 이상의 복합적인 불이익이 발생합니다.
비과세 한도, 9.9% 분리과세, 손익통산 혜택이 모두 사라집니다. 이미 원천징수되었거나 유예된 세금이 있다면 추징될 수도 있습니다.
ISA를 통해 아꼈던 세금을 그대로 토해내게 됩니다. 수익 500만 원 기준으로 만기 해지 시 9.9만 원(서민형)이면 될 세금이, 중도해지 시 77만 원으로 불어납니다.
해지 시점의 수익이 다른 이자·배당소득과 합산됩니다. 합계가 연 2,000만 원을 초과하면 금융소득 종합과세(최대 45%) 대상이 되어 세금 부담이 폭발적으로 늘어날 수 있습니다.
해지로 발생한 금융소득이 건강보험료 산정에 반영될 수 있습니다. 특히 지역가입자는 금융소득이 보험료 부과 기준에 직접 영향을 미치므로 주의가 필요합니다.
중도해지 후 1년간 ISA 재가입이 불가합니다. 그 기간 동안 납입한도가 쌓이지 않아 향후 활용 가능한 절세 공간이 줄어들게 됩니다.
✅ 중도해지 허용 예외 사유 — 이 경우엔 혜택 유지 가능
아래에 해당하는 법정 특별 사유가 있다면, 3년을 채우지 않아도 세제 혜택을 유지한 채 해지할 수 있습니다. 단, 증빙서류 제출이 반드시 필요합니다.
가입자 사망
가입자 본인 사망 시
해외 이주
국외 이전 및 영구 이주
천재지변·재난
법령에서 인정하는 재해·재난
폐업·사업 중단
사업자 폐업 등 법정 사유
장기 요양·중대 질병 등
법령에서 정하는 중대한 의료 사유 (세부 요건은 금융사에 문의)
⚠️ 주의: 예외 사유에 해당하더라도 증빙서류를 제출하지 않으면 혜택이 인정되지 않습니다. 반드시 해지 전 해당 증권사 고객센터에 서류 종류와 절차를 먼저 확인하세요.
💡 중도해지 전 반드시 먼저 검토할 대안 3가지
급하게 돈이 필요하거나 계좌를 정리하고 싶다면, 해지 전에 아래 대안을 먼저 확인해보세요.
ISA에서는 납입 원금 범위 내 인출은 계좌 해지 없이도 가능합니다. 단, 수익분까지 인출하게 되면 전체 해지 처리가 되므로 주의해야 합니다. 긴급 자금이 필요하다면 원금 내에서 일부 출금하는 것이 가장 현명한 선택입니다.
ISA 만기 시 또는 해지 검토 중이라면, 자금을 연금저축계좌로 이전하는 방법을 먼저 고려하세요. 이전 금액의 13.2~16.5%를 세액공제로 돌려받을 수 있어 해지보다 훨씬 유리합니다. (연간 한도 900만 원)
현재 증권사가 마음에 들지 않는다면 ISA 계좌 이전 제도를 활용하세요. 다른 증권사로 이전해도 세제 혜택이 그대로 유지되며, 이전 이벤트 혜택(상품권·수수료 우대 등)을 추가로 받을 수 있습니다.
📲 만기해지 절차 (비대면 앱 기준)
만기가 도래했다면 아래 순서로 앱에서 해지를 진행하세요. 만기일로부터 30일 내 완료하는 것이 중요합니다.
증권사 앱 실행 → ISA 메뉴 → 해지 신청 선택
보유 상품 전체 매도·환매 완료 (주식, ETF, 펀드 등 모두 정리)
예상 세금 조회 후 확인 (각 증권사 앱 내 기능 제공)
세금 정산 후 원금 + 수익 출금 (처리 기간 1~3영업일 소요)
✅ 만기 후 30일 체크: 만기일이 지나도 30일 내 매도·환매를 완료하지 않으면 그 이후 발생하는 수익에는 15.4% 일반세가 적용됩니다. 만기일 확인 후 빠르게 처리하세요.
💡 ISA 해지 전 최종 체크리스트
3년 의무기간을 채웠는가? → 채웠다면 혜택 유지 만기해지 진행
원금 내 인출로 해결 가능한가? → 가능하면 해지 없이 일부 출금
연금저축 이전 가능한가? → 이전 시 세액공제 최대 16.5% 추가 확보
법정 예외 사유에 해당하는가? → 해당하면 혜택 유지 중도해지 가능
위 모두 해당 없다 → 금융소득 종합과세·건강보험료 영향까지 확인 후 최종 결정
✅ 한 줄 요약: 중도해지 = 절세 효과 포기 + 세금 폭탄. 급하면 원금 인출이나 연금 이전을 먼저 시도하고, 꼭 해지해야 한다면 3년을 채운 뒤 하세요.
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